Etrade voorraad opsie belasting

Stock Planne inhoud en dienste beskikbaar vir nie-U. S.participants mag anders as dié wat beskikbaar om VS deelnemers wees. Werknemer voorraad plan oplossings voorgestel deur ETRADE Finansiële Korporatiewe Dienste, Inc. In verband met die voorraad plan oplossings bied, ETRADE Finansiële Korporatiewe Dienste, Inc. maak gebruik van die dienste van ETRADE Securities LLC te administreer voorraad plan deelnemer makelaars rekeninge. ETRADE Securities LLC en ETRADE Finansiële Korporatiewe Dienste, Inc. afsonderlike maar geaffilieerde maatskappye. Die wette, regulasies en beslissings deur die produkte, dienste aangespreek, en publikasies wat aangebied word deur ETRADE Finansiële Korporatiewe Dienste, Inc en sy filiale is onderhewig aan verskeie interpretasies en gereelde verandering. ETRADE Finansiële Korporatiewe Dienste, Inc en sy filiale nie hierdie produkte, dienste en publikasies teen verskillende interpretasies of daaropvolgende veranderinge van die wettige en beslissings te regverdig. ETRADE Finansiële Korporatiewe Dienste, Inc en sy affiliasies voorsien nie reg rekeningkundige of belasting advies. Raadpleeg altyd jou eie reg, rekeningkundige en belasting adviseurs. Vanaf 30 Junie 2015, is op Gelyke Edge Online gegradeerde hoogste in lojaliteit en algehele tevredenheid in die 2012, 2013, 2014, en 2015 Group Five Stock Plan Administrasie Maatstaf Studie en finansiële verslagdoening Maatstaf Studie. Group Five, is LLC nie met ETRADE Finansiële Korporatiewe Dienste, Inc. of die ETRADE Finansiële familie van maatskappye geaffilieer. Kyk asb ook die OPENBAARMAKINGS HIERONDER. Securities and Futures produkte en dienste wat aangebied word deur ETRADE Securities LLC, lid FINRA / SIPC / NFA. Belegging adviserende dienste word aangebied deur ETRADE Capital Management, LLC, 'n geregistreerde beleggingsadviseur. Bankprodukte en dienste word aangebied deur ETRADE Bank, 'n federale spaarbank, lid FDIC. of sy filiale. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC en ETRADE Bank is afsonderlike maar geaffilieerde maatskappye. Stelsel reaksie en toegang rekening tye kan wissel as gevolg van 'n verskeidenheid van faktore, insluitend verhandelingsvolumes, marktoestande, prestasie-stelsel, en ander faktore. 2016 ETRADE Financial Corporation. Alle regte voorbehou. ETRADE Kopiereg PolicyIf jy ontvang 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste, jy kan inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016IMPORTANT KENNISGEWING: ETRADE Singapoer gestaak makelaarsloon Bedryf Doeltreffende 2 September 2016, ETRADE Securities (Hong Kong) Limited, Singapoer (ETRADE Singapoer) het gestaak sy makelaars bedrywighede in Singapoer. As jy 'n bestaande kliënt van ETRADE Securities, teken asseblief op toegang tot jou rekening. Op soek na inligting oor 'n geslote rekening Teken op die gebruik van jou mees onlangse gebruiker ID en wagwoord om toegang te verkry voor rekeningstate of ander dokumente. 2016 ETRADE FINANSIËLE Corporation Alle regte voorbehou. ETRADE is 'n geregistreerde handelsmerk en die ETRADE logo is 'n handelsmerk van ETRADE FINANSIËLE Corp. Non gekwalifiseerde Stock Options Oefening opsies om maatskappy voorraad te koop teen die prys onder-mark snellers 'n belasting faktuur. Hoeveel belasting wat jy betaal wanneer jy verkoop die voorraad hang af van wanneer jy dit te verkoop. Een manier om werknemers een strategie maatskappye gebruik om werknemers te beloon beloon is hulle opsies om 'n sekere bedrag van die companyrsquos voorraad aan te koop vir 'n vaste prys na 'n bepaalde tydperk van die tyd te gee. Die hoop is dat teen die tyd dat die employeersquos opsies vestmdashthat is, ten tyde van die werknemer kan eintlik die opsies om voorraad te koop op die bepaalde oefening pricemdashthat die mark prys van die voorraad sal gestyg het, sodat die werknemer kry die voorraad vir minder as die huidige mark prys. As yoursquore 'n uitvoerende, 'n paar van die opsies wat jy ontvang van jou werkgewer kan wees Nonqualified Stock Options. Dit is opsies wat donrsquot kwalifiseer vir die meer gunstige belasting behandeling gegee om Incentive Stock Options. In hierdie artikel, yoursquoll leer die belastingimplikasies van die uitoefening nonqualified voorraad opsies. Letrsquos aanvaar dat jy opsies op voorraad wat aktief verhandel op 'n gevestigde mark soos die NASDAQ ontvang nie, maar dat die opsies hulself arenrsquot verhandel. Die belasting vangs is dat wanneer jy die opsies uit te oefen om die aankoop van voorraad (maar nie voordat), jy belasbare inkomste gelyk is aan die verskil tussen die aandeelprys deur die opsie en die mark prys van die voorraad te stel. In belasting lingo, dis bekend as die vergoeding element. Vergoeding element Die vergoeding element is basies die bedrag van die afslag wat jy kry wanneer jy die voorraad te koop by die opsie uitoefen prys in plaas van op die huidige mark prys. Jy kan bereken die vergoeding element deur die aftrekking van die uitoefeningsprys van die markwaarde. Die markwaarde van die voorraad is die aandele prys op die dag wat jy jou opsies om die voorraad te koop te oefen. Jy kan die gemiddelde van die hoë en lae pryse wat die voorraad ambagte vir daardie dag gebruik. Die uitoefeningsprys is die bedrag wat u die voorraad kan koop vir volgens jou keuse ooreenkoms. En herersquos die skopper: Jou maatskappy moet die vergoeding element as 'n toevoeging tot jou loon op die vorm W-2 in die jaar wat jy die opsies uit te oefen aan te meld. Dit beteken dat die IRS weet alles oor jou meevaller, en behandel dit as vergoeding inkomste, net soos jou salaris. Jy sal inkomstebelasting en Social Security en Medicare belasting verskuldig op die vergoeding element. Wanneer moet ek belasting Eerste dinge eerste te betaal op my opsies: Jy donrsquot het om enige belasting te betaal wanneer yoursquore diegene opsies toegestaan. As jy 'n opsie ooreenkoms wat u toelaat om 1000 aandele van die maatskappy voorraad aan te koop kry, het jy al die opsie om te koop voorraad toegestaan. Hierdie toekenning op sigself isnrsquot belasbare. Itrsquos slegs wanneer jy eintlik die opsies uit te oefen en wanneer jy later verkoop die voorraad wat jy gekoop wat jy belasbare transaksies. Hoe jy rapporteer jou voorraad opsie transaksies hang af van die tipe transaksie. Gewoonlik, belasbare Nonqualified Stock Opsie transaksies val in vier moontlike kategorieë: Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en jy hou op die aandele. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop, en dan dieselfde dag verkoop jy die aandele. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan is dit binne 'n jaar of minder verkoop jy na die dag wat jy dit gekoop. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan moet jy hulle meer as 'n jaar te verkoop nadat die dag wat jy dit gekoop. Elkeen van hierdie vier scenario's het sy eie belasting kwessies soos die volgende vier belasting voorbeelde wys. 1. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en te hou op hulle. In hierdie situasie, jy jou opsie om die aandele te koop te oefen, maar jy hoef nie die aandele te verkoop. Jou vergoeding element is die verskil tussen die uitoefeningsprys (25) en die markprys (45) op die dag wat jy die opsie uitgeoefen en gekoop die voorraad, keer die aantal aandele wat jy gekoop. 45 minus 25 20 x 100 aandele 2000 20 keer 100 aandele 2000 Jou werkgewer sluit die vergoeding element bedrag (2000) in Box 1 (lone) van jou 2015 Form W-2. Hoekom is dit gerapporteer op jou W-2 Omdat itrsquos beskou ldquocompensationrdquo vir julle, net soos jou salaris. So selfs al is jy 'n werklike wins nog havenrsquot gesien uit die verkoop van die aandele, yoursquore steeds belas word op die vergoeding element net asof jy 'n 2000 kontantbonus ontvang het. Wat gebeur as een of ander rede die vergoeding element is nie ingesluit in Box 1 Itrsquos nog steeds beskou as deel van jou loon, sodat jy dit moet voeg by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou belastingopgawe vir die jaar wat jy die opsie uit te oefen. 2. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle op dieselfde dag. Soos in die vorige voorbeeld, die vergoeding element is 2000, en jou werkgewer sal insluit 2000 in inkomste op jou 2015 Form W-2. As hulle dit nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Volgende, moet jy die werklike verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, kapitaalwinste en - verliese, Deel I. Omdat jy die voorraad reg nadat jy dit gekoop verkoop, die verkoop tel as kort termyn (dit wil sê jy besit die voorraad vir 'n jaar of lessmdashless as 'n dag in hierdie geval). In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30 en die datum verkoop is ook 2015/06/30. Dan het jy om te bepaal of jy 'n wins of verlies. In hierdie voorbeeld, die koste basis van jou aandele is 4500, en die verkoopprys is 4490. Die 10 (van die kommissie), is jou kort termyn kapitaalverlies. Hoe het ons hierdie bedrae bepaal die koste basis is jou oorspronklike koste (die waarde van die voorraad, wat bestaan ​​uit wat jy betaal, plus die vergoeding element wat jy hoef te rapporteer as vergoeding inkomste op jou 2015 Vorm 1040). Die koste basis is dus is die werklike prys betaal per keer aandeel die getal aandele (25 x 100 2500) plus die 2000 van vergoeding berig op jou 2015 Form W-2. Daarom is die totale koste-grondslag van jou voorraad is 4500 (2500 2000). Die verkoopprys is die per-aandeel markprys op die datum van verkoop (45) keer die aantal aandele verkoop (100), wat 4500 gelyk. Dan, jy enige kommissies betaal vir die verkoop (10, in hierdie voorbeeld) aftrek om te kom op 4490 as die finale verkoopprys. Yoursquoll waarskynlik 'n 2015 Form 1099-B ontvang van die makelaar wat jou opsie koop en verkoop hanteer. Dit vorm moet wys 4490 as jou opbrengs uit die verkoop. Af te trek jou verkoopprys (4490) van jou koste basis (4500), kry jy 'n verlies van 10. Onthou, wat jy eintlik uitgekom n voorsprong (selfs na belasting) omdat jy voorraad verkoop vir 4490 (na die betaling van die 10 Kommissie) dat jy gekoop vir net 2500. 3. Jy oefen die opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle binne 'n jaar of meer na die dag wat jy dit gekoop. Weereens, is die vergoeding element van 2000 (bereken soos in die vorige voorbeelde) beskou belasbare inkomste en moet ingesluit word in Box 1 van jou 2015 Form W-2. Indien nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Omdat jy die voorraad verkoop, moet jy die verkoop verslag te doen oor jou 2015 Bylae D. Die voorraad verkoop word beskou as 'n korttermyn-transaksie omdat jy die voorraad minder as 'n jaar besit. In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30, die datum verkoop is 2015/12/15, die verkoopprys is 4990, en die koste basis is 4500. Die korttermyn kapitaalwins is die verskil van 490 (4,900-4,500). Hoe het ons hierdie syfers te kry Die verkoopprys (4990) is die markprys op die datum van die verkoping (50) keer die aantal aandele verkoop (100), of 5000, minus enige kommissie wat jy betaal wanneer jy dit verkoop (10). Die vorm 1099-B van die makelaar hantering van jou koop moet rapporteer 4990 as die opbrengs van jou koop. Die koste basis is die werklike prys wat jy per keer aandeel betaal die getal aandele (25 keer 100 2500), plus die vergoeding element van 2000 vir 'n totaal van 4500. So het die wins is 490, die verskil tussen jou basis en die verkoopprys, en sal belas word as 'n korttermyn-kapitaalwins by jou gewone inkomste belastingkoers. 4. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan verkoop hulle meer as 'n jaar nadat die dag wat jy dit gekoop. Markprys op 2011/06/30 Kommissie betaal aan te koop: Aantal aandele: Die vergoeding element van die 2000 is dieselfde as in die voorafgaande voorbeelde en moet verskyn in Box 1 van jou W-2 vir 2011 (die jaar wat jy uitgeoefen die opsies om die voorraad aan te koop.) Omdat hierdie transaksie plaasgevind het in 'n vorige jaar, donrsquot jy om belasting te betaal op die vergoeding element weer itrsquos nou beskou as deel van jou koste basis koopprys vir die voorraad. Jy moet dan die verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, Deel II, want itrsquos 'n langtermyn-transaksie die voorraad besit vir byna 18 maande. Soos in die vorige voorbeeld, die voorraad verkoop wins is 490, bereken op dieselfde wyse (4990 verkoop prys - 4500 koste basis). Maar nou is die 490 wins is 'n langtermyn-wins, sodat jy net aan belasting op die kapitaal-winste koers betaal, wat waarskynlik 'n baie laer as jou gereelde inkomste - Dinge sal wees om te onthou wanneer toegestaan ​​voorraad opsies Wanneer jy nonqualified toegestaan voorraad opsies, kry 'n afskrif van die opsie-ooreenkoms van u werkgewer en lees dit noukeurig. Jou werkgewer verplig is om betaalstaat belasting te weerhou van die vergoeding element, maar soms dat doesnrsquot korrek gebeur. In een geval ons weet van, het 'n employeersquos betaalstaat departement nie federale of die staat inkomste belasting weerhou. Hy uitgeoefen sy opsies deur die betaling van 7000 en verkoop die voorraad op dieselfde dag vir 70.000 dan gebruik al die opbrengs (plus bykomende kontant) op die transaksie, 'n 80.000 motor te koop, laat baie min kontant op hande. Kom belastingopgawe tyd die volgende jaar, was hy baie ontsteld om te verneem dat hy belastings verskuldig op die vergoeding element van 63.000. Donrsquot laat gebeur vir jou. Werkgewers moet die inkomste van 'n 2015 uitoefening van Nonqualified Stock Options in Box 12 van die verslag van die 2015 Form W-2 met behulp van die kode ldquoV. rdquo Die vergoeding element is reeds in bokse 1 ingesluit, 3 (indien van toepassing) en 5, maar is ook afsonderlik berig in Box 12 tot duidelik die bedrag van die vergoeding wat voortspruit uit 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie oefening. TurboTax Professional bied ekstra hulp met beleggings en kan jou help om die beste resultate onder die belasting wet kry. Van aandele en effekte om huurinkomste, TurboTax Premier help jy jou belasting reg gedoen Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake gee voed verskaf en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutHow om te verhoed dat die betaling van dubbele belasting op werknemer voorraad opsies enigiemand wat deelneem aan 'n werknemer voorraad opsie of voorraad aankoop plan by die werk kon veel betaal hulle belasting mdash dalk deur 'n baie mdash as hulle 'n verslagdoening vereiste dien effekte in 2014. Onder die neem donrsquot verstaan vereiste, moet alle makelaars koste grondslag verslag te doen oor Form 1099-B vir voorraad wat beide verkry en verkoop op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan op 'n manier wat kan lei tot dubbele belasting, tensy die werknemer maak 'n aanpassing op Vorm 8949. Die nuwe vereiste geld nie vir beperkte voorraad toegeken aan werknemers. ldquoItrsquos baie verwarrend en skrikwekkend, rdquo sê Barbara Bakša, uitvoerende direkteur van die Nasionale Vereniging van Stock Plan Professionals. ldquoThe belangrikste ding is nie om te aanvaar dat die koste basis berig op Vorm 1099-B korrek is. Jy moet vertroue in jou begrip van hoe dit werk om die aanpassing te rapporteer en nie bang die IRS sal dit hanteer as 'n fout op jou part. rdquo Stock vergoeding wees het, is algemeen in die Bay Area, veral in tegnologie. Werknemers wat verlede jaar maatskappy voorraad verkoop moet begin ontvang hul 1099s in die middel van Februarie. Die IRS het nie afgegaan het nie sy weg na belastingbetalers oor hierdie tikkende tydbom waarsku. Werknemers moet aandag skenk aan alles wat hulle van hul werkgewer en makelaarsfirmas kry en sterk oorweeg raadgewende n belasting professioneel. Makelaarsfirmas gebruik Form 1099-B aan die verkoop van voorraad en ander sekuriteite aan kliënte en die IRS te meld. Koste basis is wat jy betaal vir die voorraad, insluitend kommissies. Opbrengs wat jy het uit die verkoop, nadat kommissies. In 'n normale voorraad verkoop, is die verskil tussen die koste basis en opbrengs gerapporteer as 'n kapitale wins of verlies op Bylae D. Einde van die storie. Maar voorraad onder 'n werknemer opsie of aankoop plan verkry is anders. Ten minste 'n paar van jou wins word beskou as vergoeding en belas as gewone inkomste. Dit sal ingesluit word as lone, in boks 1 van jou W-2 Form. Maar die verkoop ook moet berig oor Bylae D. En daarin lê die knoop: Tensy jy jou koste grondslag aan te pas, deur die toevoeging van die vergoeding komponent, sal daardie bedrag belas word twee keer mdash as gewone inkomste en kapitaalwins. Vanaf 2011 deur middel van 2013, makelaars het die opsie om die aanpassing vir die werknemer en die aanmelding van die korrekte grondslag opgestel op Vorm 1099-B. En die meeste het. Onder die nuwe reëls, kan makelaars hierdie aanpassing op aandele wat op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan maak nie. Hulle kan net meld die onaangepaste grondslag, of wat die prys betaal vir die voorraad werknemer. Om dubbele belasting te vermy, moet die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949. Waarskuwing maak: Moet nie die boks ldquo1g Adjustmentsrdquo op Vorm 1099-B om hierdie aanpassing wat vir iets heeltemal anders te maak. Die inligting wat nodig is om die aanpassing te maak sal waarskynlik in aanvullende materiaal wat kom met jou 1099-B. Stock opsie voorbeeld Letrsquos begin met 'n eenvoudige voorbeeld: Sê jy 'n opsie om voorraad te bekom in jou maatskappy op 10 per aandeel is toegestaan. (Ons sal aanneem dit is 'n nonqualified opsie aansporing voorraad opsies is 'n bietjie anders, maar ook onder die nuwe vereiste val.) Wanneer die voorraad is op 30, jy jou opsie uit te oefen en gelyktydig te verkoop die voorraad. Jy het 'n wins van 20. Al is dit gewone inkomste. ldquoThe maatskappy sal terughou en rapporteer dat 20 op jou W-2 as inkomste. Die makelaar sal uitreik 'n 1099 vir die verkoop. Dit sal 'n koste basis van 10, wat jy betaal vir die voorraad. Maar jou basis is regtig 30, sê rdquo Bakša. Om te verhoed dat die betaling van belasting op daardie 20 twee keer, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Wat gebeur as jy die opsie uitgeoefen in 2014, toe die markprys is 30, maar vasklou aan die voorraad en verkoop dit vir 40 in 2015 In hierdie geval 20 sal bygevoeg word om W-2 vir 2014, maar jy wonrsquot n 1099-B vir 2014. vir 2015, sal jy 'n 1099-B toon 10 in koste basis en 40 in verkope opbrengs te kry. Om dubbele belasting op die 20 voorkom, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Die oorblywende 10 sal belas word as 'n kapitaalwins te maak. Vir aandele onder 'n werknemer voorraad aankoop plan verkry, die aanpassing hang af van hoe lank jy die voorraad na die aankoop hou. Die scenario is te kompleks om voorbeelde te gee op hierdie punt. Let daarop dat die nuwe reëls geld slegs vir voorraad wat in 2014 of later onder hierdie planne. Itrsquos nie duidelik wat beteken verkry. Sommige makelaarsfirmas met behulp van die datum n voorraad opsie toegestaan ​​is as die verkrygingsdatum sommige gebruik die datum n voorraad opsie uitgeoefen. Vir voorraad aankoop planne, die verkrygingsdatum is gewoonlik die aankoop datum, sê Bakša. In elk geval, vir voorraad wat onder een van hierdie planne verkry voor 2014, makelaars het die opsie om die aanmelding van die reg grondslag (aangepas) of die verkeerde basis (onaangepaste). Nie alle makelaars rapporteer dit op dieselfde manier. Vir konsekwentheid, sal sommige makelaars, insluitend E-Handel en Fidelity, die onaangepaste grondslag vir alle verkoop in 2014 onder hierdie planne ongeag wanneer hulle verkry aandele aan te meld. Fidelity sal insluit aangepaste basis in 'n aanvullende dokument. Charles Schwab neem een ​​benadering vir voorraad opsies en 'n ander vir voorraad aankoop planne. Dit dui daarop dat opsies gewoonlik nie vestig, of beskikbaar vir verkoop word, vir ten minste een jaar na die toekenningsdatum. As gevolg hiervan, baie min kliënte verkoop voorraad in 2014, wat ook in 2014 toegestaan ​​is dus vir 2014, sal dit aangepaste grondslag vir alle verkry deur opsies aandele aan te meld. Vir 2015 en daarna, sal dit onaangepaste grondslag aanmeld vir al opsie aandele. Vir aandele onder werknemer voorraad aankoop planne verkry egter Schwab sal onaangepaste grondslag verslag vir alle aandele, ongeag wanneer hulle verkry is. Intuit, die outeur van TurboTax, sê werknemers wat sy belasting-voorbereiding sagteware te gebruik om die korrekte aanpassings te maak deur middel van die onderhoud proses sal wees. ldquoRegardless van hoe die makelaar verslae dit, gaan ons dit regkry, rdquo sê Bob Meighan, 'n vise-president met TurboTax. Geen aanpassing nodig Bruce Brumberg, stigter van Mystockoptions, het gesê die meeste mense wat voorraad verkoop verkry deur opsie of aankoop planne sal vergoeding inkomste het en nodig het om 'n aanpassing op Vorm 8949 maak (tensy die makelaar die aanpassing gemaak). Die enigste keer wat hulle sal nie vergoeding het, en nie nodig het om 'n aanpassing te maak, is as hulle: bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en hou dit lank genoeg om 'n kwalifiserende ingesteldheid te kry (ten minste twee jaar vanaf die toekenningsdatum en een jaar vanaf die aankoop) . bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en verkoop die voorraad vir minder as wat hulle betaal. bullSold voorraad verkry deur 'n aankoop plan vir minder as die koopprys in 'n kwalifiserende ingesteldheid. Die nuwe verslagdoening vereistes geld nie vir beperkte voorraad. Werknemers betaal niks vir beperkte voorraad. Wanneer dit baadjies, is die hele waarde op die vestigingsdatum behandel as vergoeding en by hul W-2 vir daardie jaar. Veronderstel 'n werknemer kry beperkte voorraad wat die moeite werd 1000 toe dit baadjies en 1500 is wanneer dit verkoop word. Die 1000 word beskou as vergoeding en by die employeersquos W-2. Wanneer die voorraad verkoop word, sal die makelaar 'n 1099-B toon verkope opbrengs van 1500 te stuur. Dit was nog nooit gehad het om 'n koste basis op die 1099-B voorsien, en nog doesnrsquot. Sommige sal dalk 'n koste basis te voorsien en as hulle dit doen, is dit gewoonlik die aangepaste basis, wat is 1000. Kathleen Pender is 'n San Francisco Chronicle rubriekskrywer. Netto waarde loop Dinsdae, Donderdae en Sondae. E-pos: kpendersfchronicle blog: blog. sfgate / PENDER Twitter: kathpender laai